Kế toán khoản phải thu (NSDLD/146913)

Ghi nhận và phản ánh chính xác số liệu:

• Hạch toán đầy đủ, kịp thời các nghiệp vụ phát sinh làm tăng hoặc giảm khoản phải thu (TK 131, TK 136, TK 138 theo Thông tư 200/2014/TT-BTC).

• Theo dõi chi tiết công nợ theo từng đối tượng, từng hợp đồng, kỳ hạn và nguyên tệ.

Đối chiếu và kiểm tra công nợ:

• Thường xuyên hoặc định kỳ (tháng/quý/năm) tiến hành đối chiếu số dư công nợ với khách hàng, đối tác để đảm bảo khớp đúng số liệu.

• Kiểm tra các chứng từ đi kèm (hóa đơn, biên bản giao nhận hàng hóa, nghiệm thu dịch vụ, hợp đồng) trước khi ghi sổ.

Đôn đốc và thu hồi nợ:

• Theo dõi hạn thanh toán của từng khách hàng, lập danh sách nợ đến hạn, nợ quá hạn.

• Phối hợp với bộ phận kinh doanh, bán hàng để đôn đốc thu hồi tiền hàng, hạn chế tối đa nợ dây dưa, nợ xấu.

Lập dự phòng và báo cáo:

• Tính toán và lập dự phòng các khoản phải thu khó đòi theo đúng quy định hiện hành (ví dụ theo Thông tư 48/2019/TT-BTC).

• Lập các báo cáo tổng hợp tình hình công nợ, phân tích vòng quay khoản

Thực hiện các nhiệm vụ Kế toán phải thu (Hàng ngày) 1. Xử lý việc phát hành hóa đơn và ghi nhận doanh thu: 2. Xác định khoản thanh toán của khách hàng dựa trên tín dụng ngân hàng từ nhân viên thu ngân và sau đó gửi xác nhận thanh toán đã nhận cho khách hàng 3. Làm rõ và nhắc nhở khách hàng về khoản nợ theo thời hạn 4. Xác minh tính hợp lệ của các sai lệch tài khoản bằng cách thu thập và điều tra thông tin từ bộ phận bán hàng và từ khách hàng và giải quyết các vấn đề thanh toán của khách hàng 5. Đối chiếu sổ cái các khoản phải thu để đảm bảo tất cả các khoản thanh toán được hạch toán và ghi nhận đúng cách 6. Trả lời tất cả các câu hỏi của khách hàng về khoản thanh toán và phương thức thanh toán 7. Lưu email vào thư mục gửi hóa đơn (hóa đơn) và báo giá (chương trình cuối cùng) 8. Quản lý công việc hàng ngày: - Đảm bảo tất cả các thành viên trong nhóm giao tiếp chính xác, nhanh chóng và đúng theo yêu cầu chất lượng của quy trình kế toán Thực hiện các nhiệm vụ Kế toán phải thu (Hàng tháng)

Yêu cầu cung cấp chứng từ: Có quyền yêu cầu các phòng ban liên quan (kinh doanh, kho vận, dịch vụ khách hàng) cung cấp đầy đủ, kịp thời các chứng từ gốc hợp lệ (hợp đồng, phiếu xuất kho, biên bản giao nhận...) để làm căn cứ hạch toán.

Từ chối hạch toán hoặc thanh toán không hợp lệ: Có quyền từ chối ghi nhận hoặc tạm dừng các giao dịch, đề xuất xuất hóa đơn/giao hàng khi khách hàng hoặc đối tác vi phạm các điều khoản tín dụng, vượt quá hạn mức nợ cho phép của công ty.

Đề xuất các biện pháp xử lý nợ:

• Được quyền đề xuất phương án xử lý đối với các khoản nợ khó đòi, nợ quá hạn lâu ngày (như gửi công văn đòi nợ, chuyển cơ quan pháp luật hoặc xóa nợ theo quy chế tài chính của doanh nghiệp).

• Đề xuất điều chỉnh hoặc khóa mã khách hàng vi phạm nghiêm trọng cam kết thanh toán.