KẾ TOÁN CÔNG NỢ PHẢI TRẢ (NSDLD/144703)

Kiểm tra và kiểm soát chứng từ:

• Kiểm tra tính pháp lý, hợp lệ của hóa đơn, hợp đồng kinh tế, phiếu nhập kho, biên bản nghiệm thu trước khi trình thanh toán.

• Kiểm soát các khoản mục chi phí, giá trị hàng hóa/dịch vụ mua vào.

Hạch toán và ghi sổ:

• Ghi nhận và theo dõi chi tiết các tài khoản công nợ phải trả theo quy định (như TK 331 - Phải trả cho người bán, TK 334 - Phải trả người lao động, TK 333 - Thuế phải nộp, TK 341 - Vay và nợ thuê tài chính...).

• Phân loại nợ theo đối tượng, kỳ hạn (ngắn hạn, dài hạn) và theo dõi gốc ngoại tệ nếu có.

Đối chiếu công nợ định kỳ:

• Lập biên bản đối chiếu công nợ hàng tuần, hàng tháng hoặc hàng quý với nhà cung cấp và các đối tác.

• Phát hiện kịp thời các chênh lệch, sai sót về số liệu hoặc mã hàng để xử lý sớm.

Lập kế hoạch và thực hiện thanh toán:

• Lập danh sách các khoản nợ đến hạn để đề xuất hoặc trình ban giám đốc phê duyệt kế hoạch chi tiền.

Theo dõi, soát xét nội dung, các điều khoản trong HĐ: Giá trị Hợp đồng; điều khoản tạm ứng; tiến độ thanh toán; bảo lãnh tạm ứng Hợp đồng; Bảo lãnh bảo hành; Thời hạn bảo hành … của các nhà thầu.

· Cập nhật kịp thời các phụ lục Hợp đồng phát sinh: Tăng/giảm khối lượng, thay đổi giá thầu.

· Quản lý danh mục các gói thầu: Tư vấn thiết kế; giám sát; thi công xây lắp; mua sắm thiết bị.

· Định kỳ kiểm tra số liệu và lập biên bản Đối chiếu công nợ với từng nhà thầu.

· Phối hợp ới ban quản lý dự án để giải quyết các khoản công nợ có chênh lệch hoặc tranh chấp về khối lượng, đơn giá.

· Làm thủ tục hoàn trả tiền bảo hành khi nhà thầu hoàn thành nghĩa vụ bảo hành công trình và có biên bản xác nhận hết thời gian bảo hành.

· Các công việc khác theo sự phân công của quản lý.

Yêu cầu hoàn thiện chứng từ: Được quyền yêu cầu các phòng ban, bộ phận liên quan cung cấp và hoàn chỉnh đầy đủ bộ chứng từ hợp lệ (hóa đơn, phiếu giao nhận, hợp đồng, biên bản nghiệm thu...) trước khi tiến hành ghi nhận công nợ hoặc làm thủ tục thanh toán.

Đề xuất và kiến nghị: Được quyền đề xuất với Kế toán trưởng hoặc Ban Giám đốc các giải pháp, ý kiến liên quan đến quy trình quản lý, kiểm soát công nợ, thời hạn thanh toán hoặc xử lý các vướng mắc với nhà cung cấp.

Kiểm tra và từ chối: Được quyền kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các chứng từ thanh toán và có quyền từ chối hoặc tạm dừng trình ký các khoản thanh toán chưa đủ điều kiện, sai lệch số liệu hoặc quá hạn mà chưa có ý kiến phê duyệt của cấp có thẩm quyền.

Yêu cầu đối chiếu số liệu: Được quyền liên hệ trực tiếp với các nhà cung cấp, đối tác hoặc các bộ phận nội bộ để tiến hành đối chiếu số liệu công nợ định kỳ hoặc đột xuất.

Đề xuất trích lập dự phòng/xử lý tổn thất: Được quyền đề xuất việc đánh giá lại các khoản n