Kế toán thanh Toán (NSDLD/144697)

Quản lý và theo dõi các khoản thu:

• Thu tiền mặt hoặc tiếp nhận giao dịch chuyển khoản từ khách hàng.

• Theo dõi các khoản tiền gửi ngân hàng, góp vốn và công nợ khách hàng.

• Kiểm soát hoạt động thu ngân.

Quản lý và thực hiện các khoản chi:

• Lập kế hoạch thanh toán và thực hiện chi trả cho nhà cung cấp đúng hạn.

• Thực hiện các khoản chi nội bộ, chi trả lương nhân viên hoặc các chi phí phát sinh.

• Theo dõi và thanh toán các khoản tạm ứng/hoàn ứng của nhân viên.

Quản lý quỹ tiền mặt và ngân hàng:

• Phối hợp với thủ quỹ thực hiện nghiệp vụ thu - chi tiền mặt theo đúng quy định.

• Đối chiếu số dư tồn quỹ tiền mặt và số dư tiền gửi ngân hàng hằng ngày.

• Lập báo cáo tồn quỹ định kỳ (theo ngày, tuần hoặc tháng) trình lên cấp trên.

Kiểm tra chứng từ và hạch toán:

• Kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các chứng từ gốc (hóa đơn GTGT, phiếu thu, phiếu chi, ủy nhiệm chi, đề nghị thanh toán) trước khi trình ký.

• Thực hiện hạch toán các nghiệp vụ thu, chi...

Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị thanh toán từ các nhà thầu, Phòng QLDA: Tạm ứng Hợp đồng; Thanh toán theo tiến độ.

· Đối chiếu khối lượng đề nghị thanh toán với biên bản nghiệm thu, bảng xác định giá trị khối lượng công việc hoàn thành.

· Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lý hợp lệ của chứng từ thanh toán trước khi chuyển hồ sơ cho Kế toán trưởng và Ban Giám đốc ký duyệt chi.

· Làm thủ tục giải ngân, tạm ứng hoặc thanh toán cho nhà thầu theo đúng tiến độ hợp đồng.

· Theo dõi và khu trừ các khoản phạt (chậm tiến độ, vi phạm an toàn lao động) hoặc chi phí Chủ đầu tư chi hộ nhà thầu (nếu có).

· Hạch toán kế toán toàn bộ chứng từ thanh toán.

· Theo dõi nguồn vốn đầu tư: Vốn tự có, vốn vay NH.

· Kiểm soát việc sử dụng vốn theo danh mục đầu tư đã được phê duyệt.

· Tập hợp kế hoạch ngân sách (thu – chi) của các bộ phận để kiểm soát và lập dòng tiền cho hợp lý.

· Cuối tháng ghép sổ phụ và lưu trữ chứng từ khoa học, dễ hiểu.

1. Quyền độc lập về chuyên môn và nghiệp vụ

Độc lập thao tác: Được chủ động thực hiện nghiệp vụ thu thập, kiểm tra chứng từ, lập phiếu thu, phiếu chi, ủy nhiệm chi và hạch toán đúng chuyên môn mà không bị can thiệp trái pháp luật.

Bảo lưu ý kiến: Có quyền bảo lưu ý kiến chuyên môn bằng văn bản nếu thấy yêu cầu hoặc quyết định của cấp trên (Giám đốc, trưởng bộ phận khác) không đúng với quy định pháp luật hoặc quy chế tài chính công ty.

2. Quyền kiểm tra và yêu cầu cung cấp chứng từ

Yêu cầu bổ sung/hợp thức hóa chứng từ: Có quyền yêu cầu các phòng ban, cá nhân liên quan cung cấp đầy đủ chứng từ gốc, hóa đơn hợp lệ, chữ ký đúng thẩm quyền trước khi trình ký thanh toán.

Kiểm tra tính pháp lý: Được quyền kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các khoản thu, chi, tạm ứng, hoàn ứng.

3. Quyền từ chối thanh toán

Từ chối chi/thu sai quy định: Có quyền từ chối thực hiện các khoản thanh toán, chi phí khi Khi nào kế toán có quyền từ chối thanh toán một khoản chi phí?: